Как оформить ИП блогеру и владельцу сайта в этом году: пошаговое руководство

В российском законодательстве до сих пор нет отдельного статуса блогера, но власти все пристальнее обращают внимание на наши доходы. Первые попытки внедрить специальный налоговый режим начались еще в 2019 году, но пока это все только в разработке. И все же работа «в темную» может принести большие неприятности, к тому же законная деятельность имеет существенные преимущества. В этом обзоре я расскажу, как оформить ИП блогеру и зачем это в принципе делать.

Как работать блогеру и нужно ли блогеру ИП

Ведение блогов уже давно перестало быть просто хобби, а суммы доходов от рекламы, порой, гораздо больше прибыли небольших офлайн-бизнесов. Блогер, владелец читаемых страниц в социальных сетях, ютубер – все они по закону должны легализовать свой статус. Если деятельность приносит регулярный доход, государство вправе ожидать уплаты налогов.

Должен ли блоггер платить налоги? По идее, да. И лично я плачу. Но я часто читаю на форумах и в телеграм-каналах о том, что пока это никак не контролируется, а «государство и так нас обдирает, поэтому мы ему ничего не должны».

Что будет, если налоговая узнает о том, что вы не платите налоги? Теоретически – проведет проверку, взыщет недоимку и выпишет штрафы. Ведение незаконной предпринимательской деятельности попадает и под статьи уголовного кодекса РФ со всеми вытекающими.

Здесь я не буду обсуждать законодательную и моральную сторону вопроса. Если вы читаете эту статью, значит, для себя вы уже приняли решение.

В реальности блогеры работают в одном из трех статусов:

• физическое лицо;
• самозанятый;
• индивидуальный предприниматель.

Рассмотрим каждый статус подробнее.

Как физлицо

Этот вариант подойдет, если блогерство не приносит регулярную прибыль, а продажа рекламы не является систематической. В противном случае, как я уже говорила, деятельность будет незаконной.

Если вы не хотите оформлять ИП или статус самозанятого, но хотите «заплатить налоги и спать спокойно», то можете платить налог на доход физических лиц: просто подаете декларацию 3 НДФЛ, где указываете полученные за год доходы и оплачиваете налог. Согласно п. 1.3 ст. 224 НК РФ, для резидентов РФ налоговая ставка составляет 13%, для нерезидентов – 30%.

Отправить декларацию можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика (предварительно нужно зарегистрироваться в нем, или войти через аккаунт госуслуг).

Если НДФЛ вы не платите, то при регулярном доходе, который поступает на банковскую карточку (мы не говорим о 2 000 – 10 000 рублей в месяц), у налоговой службы может во вполне логичный вопрос: откуда деньги и почему человек не платит налоги? Налоговая служба обладает определенными системами контроля и без проблем может устроить вам проверку. Конечно, для этого должно произойти какое-то событие: либо государство наконец взялось за блогеров, либо «настучали» конкуренты или недовольные клиенты.

Лично моё мнение, что при доходе от 100 000 рублей в месяц, блоггер должен оформить статус самозанятый или ИП.

Как самозанятый

Этот налоговый режим ввели в 2019 году и многие до сих пор его считают экспериментальным. Для него нужно иметь российский паспорт и расчетный счет в банке. Как самозанятый вы ведете деятельность официально, но не по трудовому договору и не как ИП. Из плюсов — элементарная система отчетности. Статус распространяется на ведение блога, копирайтинг, разработку сайтов – деятельность собственного производства.

Читайте также: Как можно зарабатывать на текстах в интернете и что для этого нужно делать

Вот о каких преимуществах говорит сайт nalog.ru

Для самозанятых граждан действует налог в размере 4%. Обязательных страховых взносов нет. Однако привлекать наемных работников по трудовым договорам нельзя, а годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Если вы «раскрутили» блог, сотрудничаете с крупными компаниями, и ваша прибыль за год превышает указанную выше цифру (или 200 000 рублей в месяц), нужно будет уже получать другой статус.

Как индивидуальный предприниматель

При доходе более 200 000 рублей в месяц, ИП для блоггера я считаю наиболее подходящим способом ведения бизнеса. При выборе системы налогообложения «УСН доход», размер налоговой ставки всего 6%. Обязательно выплачиваются страховые взносы. Главное преимущество статуса – можно уменьшить сумму налога на величину уплаченных взносов.

То есть, если ваш доход за год 2 400 000 рублей, то налог составит: 2 400 000 * 6% = 144 000 рублей. Но при этом вы заплатите страховые взносы в размере 61 874 рублей (обязательные взносы 40 874 рубля + 1% с суммы, превышающей 300 000 рублей по состоянию на 2021 год). Итоговая сумма налога будет: 144 000 – 61 874 рублей = 82 126 рублей.

Другие плюсы:

• сотрудничество с крупными компаниями на хороших условиях (многие компании просто не сотрудничают с физ.лицами, а у некоторых в 2020 году возникли трудности с работой с самозанятыми);
• ведется страховой стаж;
• прозрачная деятельность, а значит, никаких проблем с законодательными органами;
• есть официальное подтверждение дохода, которое пригодится для оформления визы, кредита или ипотеки.

Предприниматели не ограничены в количестве и сумме финансовых транзакций, комиссия за переводы составляет не более 20 рублей. Также можно привязать банковскую карту к расчетному счету и без проблем расплачиваться за покупки, коммунальные услуги, сувениры во время поездок и т.д.

Читайте также: Лучшие ресурсы и сервисы для создания и ведения успешного блога.

Когда стоит открывать ИП

Лучше всего открыть ИП сразу, как только началась стабильная продажа товаров или услуг. Но есть случаи, когда без ИП просто не получится работать, и размер дохода не имеет значения.

Это:

• продажа подакцизных товаров: табак, бензин, алкоголь;
• сотрудничество с крупными клиентами (они оплачивают услуги с расчетного счета на расчетный счет, а чтобы его получить, нужно открыть ИП);
• наем сотрудников.

С общими аспектами разобрались, теперь переходим к главному: как же блогеру или владельцу сайта оформить ИП в России?

Как можно оформить ИП

ИП для блогера открывается разными способами. Рассмотрим каждый из них детальнее.

Как оформить ИП в налоговой

Будущий предприниматель с пакетом документов для открытия ИП (о них – позже) идет в налоговую службу. Если все в порядке, готовые документы, с которыми можно вести законную деятельность, приходят на электронную почту через 3 рабочих дня. Государственная пошлина за регистрацию ИП – 800 рублей.

Можно избежать оплаты пошлины, если самостоятельно отправить документы с помощью сайта ФНС или Госсуслуги. Тем не менее, заявление всё равно необходимо принести в налоговую лично.

Как оформить ИП физическому лицу самостоятельно через МФЦ

Многофункциональный центр является посредником между налоговой службой и будущим предпринимателем, поэтому регистрация ИП с его помощью имеет нюансы:

• при наличии электронной подписи можно самостоятельно выбрать день для похода в МФЦ;
• работники центра не всегда компетентны в вопросах заполнения формы, поэтому могут попросту принять заявление с ошибкой (потом придется исправлять, а на это уходит время);
• квитанция на оплату госпошлины оформляется на реквизиты МФЦ, а не налоговой;
• регистрация ИП может занимать до 7 дней (напрямую через налоговую – 3 дня).

Дополнительные расходы при приеме заявления через МФЦ не предусматриваются, стоимость услуги такая же, как и в налоговой службе – 800 рублей.

Как оформить ИП онлайн бесплатно и самостоятельно

Оформить заявление на ИП можно онлайн, с помощью сайта ФНС, госуслуг или мобильного приложения «Личный кабинет предпринимателя». Документы при отправке заверяются электронной подписью, без нее в данном случае не обойтись (стоимость электронной подписи – от 1000 рублей). Получение документов из налоговой тоже происходит дистанционно.

Как открыть ИП через банк бесплатно

Можно открыть ИП бесплатно. Услугу под ключ предоставляют российские банки, в которых после открытия ИП вам открывается расчётный счет.

Какие банки открывают ИП бесплатно? Среди моих фаворитов – банки Тинькофф и Точка.

Открыть ИП бесплатно в Тинькофф банке

Бесплатно открыть ИП через Тинькофф – просто прекрасный вариант, который сэкономит вам кучу времени. Вам нужно только подать заявку онлайн. Как подать заявку, написала здесь. Сотрудники банка проконсультируют вас, помогут с заполнением документов, зарегистрируют электронную подпись и отправят документы в ФНС. Курьер подъедет на указанный вами адрес для подписи документов, поэтому, вам ехать никуда не придется.

Чтобы оформить ИП в Тинькофф банк понадобится 3-5 рабочих дней, после этого вы получите документы на электронную почту и в течение одного дня будет открыт расчетный счет.

Кроме того, банки помогают с бумажной волокитой. У них есть онлайн-бухгалтерия и ряд приложений, которые существенно облегчают процесс подсчета доходов и расходов. Онлайн-бухгалтерия отслеживает поступления на счет, оказывает помощь в подготовке отчетов и деклараций, напоминает о сроках уплаты налогов и взносов. Если у вас ИП на УСН 6% (учитывается только доход), то, по факту, вам нужно лишь просмотреть информацию, подтвердить ее, поставив свою подпись.

Документы для открытия ИП

Итак, если вы решили стать индивидуальным предпринимателем, не лишним будет узнать, какие документы нужны для ИП. Их не так много, но нюансы все же есть.

Заявление №Р21001, заполненное черной ручкой

Главный документ для открытия ИП – заявление №Р21001. Его новая форма начала действовать в конце ноября 2020 года. Ошибки в заполнении выливаются в отказ регистрации предприятия.

Основные требования:

• все буквы – заглавные;
• заполнение заявления ведется черной ручкой;
• адрес предпринимателя соответствует Государственному адресному реестру;

Важно! На последней странице заявления ставится ФИО и подпись, но только в присутствии сотрудника налоговой службы во время подачи полного пакета документов.

Паспорт и копия паспорта

Список документов для ИП включает также паспорт гражданина РФ и копию всех его страниц.

Квитанция об уплате госпошлины

Как я уже говорила, госпошлина на открытие ИП составляет 800 рублей. Платеж можно сделать в любом отделении банка или онлайн: через свой интернет или мобильный банк.

За подачу документов через МФЦ, заключивших с налоговой службой договор об электронном документообороте, тоже нужно оплатить госпошлину в размере 800 рублей. Учтите, что там будут другие реквизиты оплаты.

Если вы направляете документы на регистрации через сайт госуслуг или ФНС, при наличии электронной подписи госпошлина не взимается.

Платить госпошлину не нужно и в том случае, если вы открываете ИП с помощью банка.

ИНН

Это 12-ти значный номер налогоплательщика. Если по каким-либо причинам у вас его нет, параллельно с открытием ИП можно подать заявление на получение ИНН. Срок оформления – до 5-ти рабочих дней.

Перед заполнением заявления

Важно! Перед сбором пакета документов для регистрации ИП вам нужно еще на старте решить ряд вопросов, в частности, разобраться в списке кодов ОКВЭД (полная расшифровка – Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) и выбрать правильную систему налогообложения ИП.

Выбор кодов ОКВЭД

Коды утверждаются Росстандартом. Сам классификатор состоит из 400 страниц текста. Вам нужно определиться, каким видом деятельности планируете заниматься, и выбрать соответствующий код. На практике это нередко бывает сложно. Усугубляет проблему и тот факт, что за неправильный код грозит штраф – до 10 тыс. рублей.

Итак, попытаемся разобраться в столь запутанной процедуре.

В классификаторе перечислены все возможные виды предпринимательской деятельности, распределенные по классам, подклассам и т.д. У каждого вида деятельности есть свой шестизначный уникальный номер. Этот номер позволяет госслужбам видеть, чем занимается конкретный ИП. По нему вас будет идентифицировать налоговая служба, внебюджетные структуры, банки.

ИП может иметь несколько кодов, но один из них должен быть основным (другими словами, в списке указанный под цифрой 1). Логично, что основным считается тот вид деятельности, который будет приносить наибольшую прибыль и занимать центральное место в объеме продаж.

Ориентировочно алгоритм определения кода выглядит так:

1. Определите свой вид деятельности.
2. Откройте классификатор с кодами.
3. Определите, к какому разделу ОКВЭД относится ваша сфера деятельности (разделы обозначены латинскими буквами А, В и так далее).
4. В нужном разделе выберите подходящую группу, а в ней – подходящую подгруппу. Ее цифровое обозначение и будет вашим кодом ОКВЭД.

Можно подобрать ОКВЭД с помощью бесплатного сервиса https://e-kontur.ru/kakoi-okved

Какие ОКВЭД можно выбрать блогеру

Всего блогер может выбрать до 50 кодов. Добавить новый или убрать старый код легко, нужно всего лишь подать заявление в налоговую службу.

Важно! Вы можете указать 4-значный код, и тогда сможете осуществлять деятельность, которая входит в данную группу. Конкретные виды деятельности с 6-значным кодов указывать необязательно.

Тем не менее, напомню, если вы решите оформить ИП бесплатно через банк, то специалисты банка помогут вам и с выбором кодов.

Мой коды ОКВЭД

Я регистрировала ИП в 2018 году, для себя выбрала следующие коды (основная деятельность связана с ведением блога туристической тематики):

Основной код:

• 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность

Дополнительные коды:

• 18.12 Прочие виды полиграфической деятельности
• 47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет
• 58.14 Издание журналов и периодических изданий
• 58.19 Виды издательской деятельности прочие
• 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
• 63.11.1 Деятельность по созданию и использованию баз данных и
•  информационных ресурсов
• 63.11.9 Деятельность по предоставлению услуг по размещению информации прочая
• 63.12 Деятельность web-порталов
• 63.91 Деятельность информационных агентств
• 63.99.1 Деятельность по оказанию консультационных и информационных
• услуг
• 63.99.2 Деятельность по оказанию услуг по составлению обзоров новостей, услуг по
• подборке печатных изданий и подобной информации
• 73.11 Деятельность рекламных агентств
• 73.12 Представление в средствах массовой информации
• 73.20 Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения
• 74.30 Деятельность по письменному и устному переводу
• 79.11 Деятельность туристических агентств
• 79.90 Услуги по бронированию прочие и сопутствующая деятельность
• 82.30 Деятельность по организации конференций и выставок
• 90.03 Деятельность в области художественного творчества

Обратите внимание, что некоторые виды деятельности могут осуществляться только с лицензией. Тем не менее, если фактически такую деятельность вы не ведете, но в кодах ОКВЭД она присутствует, оформлять лицензию не нужно.

Выбор системы налогообложения

Следующий важный этап для регистрации ИП – выбор системы налогообложения. По умолчанию, во время открытия ИП, человеку присваивается общая система налогообложения. Она имеет более сложный бухгалтерский учет, больше поводов для проверок от соответствующих служб и, что немаловажно, большую выплату налогов на доходы и НДС.

Поэтому я рекомендую во время регистрации ИП подать заявление о переходе на спецрежим или другими словами, упрощенную систему налогообложения – УСН Доход. Это выплаты единого налога в размере 6% от доходов. При работе с такой системой действуют ограничения по денежному обороту (годовой доход не должен превышать 150 млн рублей). Если планируете официально нанимать помощников, то знайте, что при такой системе штат может включать до 100 человек. Декларация о налогах подается раз в год.

Выбрать спецрежим (подать соответствующее заявление) лучше всего в день регистрации ИП, но можно и в течение 30 дней после регистрации. Если этого не сделать, налоговая служба автоматически присвоит вам другой статус.

Что сделать после открытия ИП

Продолжаем наше увлекательное исследование под названием «Как правильно оформить ИП». С выбором кодов и системой налогообложения разобрались, документы собраны и направлены куда нужно. Что делать дальше?

Получить документы

Через 3 дня (в среднем) после отправки документов, вы в электронном виде получите выписку из Единого реестра индивидуальных предпринимателей. Это основной документ ИП.

Отказ в регистрации ИП может быть обоснован одним из пунктов ст. 23 Федерального закона №129-Ф3.

После регистрации у вас есть законные основания для ведения предпринимательской деятельности, а именно:

• рекламировать (продавать) услуги и товары;
• открывать расчетные счета в банке;
• получать коды статистики;
• нанимать работников (при необходимости);
• вести бухгалтерский учет ИП.

Открыть расчетный счет

Закон не обязывает ИП открывать расчетные счета, но они существенно облегчают процесс получения доходов. Бывает, что без расчетного счета и вовсе не обойтись. Это такие случаи:

• если сумма платежей по договорам больше лимита наличных расчетов (100 тыс. рублей);
• при расчетах за товар или услугу картой, через терминал, электронными деньгами – все это безналичные платежи, для которых нужен расчетный счет;
• при получении выплат от компаний, с которыми сотрудничаете;
• если вы хотите расширить клиентскую базу и проводить расчеты в любом месте и в любое время (полная свобода платежей возможна только с безналичным расчетом).

Если планируете работать с зарубежными компаниями, вам пригодится валютный счет. Как понятно из названия, он нужен, чтобы принимать и отправлять платежи в валюте. Валютный счет можно открыть в том же банке, что и стандартный рублевый. Вам лишь нужно будет написать заявление и подписать договор, остальные ваши документы у банка уже имеются.

Когда нужно открывать

Открыть расчетный счет можно в любой момент и любом банке без привязки к прописке или месту деятельности. Никого уведомлять об этой процедуре не нужно. Если вы регистрируете ИП с помощью банка, расчетный счет открывается автоматически.

Зачем блогеру расчетный счет

Я уже упоминала, зачем нужен блогеру расчетный счет, но повторюсь: расчетный счет необходим для проведения безналичного получения прибыли. Закон запрещает использовать личные счета для ведения бизнеса, да и контрагенты редко переводят деньги физическим лицам. С расчетным счетом удобнее оплачивать налоги, отправлять отчисления в фонды, брать выписку для оформления виз.

Читайте также: Как получать пассивный доход: 10 лучших источников, доступных каждому.

Разобраться с отчетностью

Хочу вас обрадовать: если вы ИП на УСН 6% и у вас открыт расчетный счет в одном из рекомендуемых мной банков, то составление отчетности займет у вас от силы 1 час в год. Например, в банке Тинькофф есть бесплатная онлайн-бухгалтерия, с которой я одной кнопкой формирую налоговые декларации и платежки на оплату налогов и взносов. А в конце года – и книгу учета доходов и расходов.

Итак, какие отчеты придется делать ИП.

Первичная документация

Первое – заключение договоров с компаниями-партнерами. У крупных фирм эти договора уже есть, либо же они работают по договору-оферте, который легко скачать. От вас потребуется лишь поставить подпись.

Акт выполненных работ – наглядная демонстрация того, что вы выполнили свою часть договора. По факту партнерские программы его не требуют, скорее, он нужен ИП как подтверждение того, что услуга была оказана.

Еще один первичный документ – выставление счета. Он включает реквизиты вашего расчетного счета и список выполненной работой с общей суммой выплат. Счет зачастую выставляют через E-mail.

Эти три документа относятся к первичной документации. Например, у большинства компаний, с которыми я работаю, все эти документы формируются автоматически. Пару раз в год мы обмениваемся сканами подписанных документов (либо вообще ничего не подписываем). У некоторых компаний (например booking.com) акт приходит автоматически с электронной подписью их руководителя. Я в любой момент могу его распечатать, подписать со своей стороны и положить в комплект документов. Счет на оплату просит только одна организация, все остальные перечисляют деньги автоматически.

Налоговая документация и КУДиР

Следующее – налоговая декларация. Ее нужно сдавать по итогам календарного года, но не позднее 30 апреля следующего года. Как я уже сказала, я формирую ее нажатием одной кнопки в онлайн-бухгалтерии. Чтобы не ездить в налоговую, плачу 990 рублей за электронную подпись, банк сам ее регистрирует и отправляет мою декларацию в ФНС.

Еще одно – книга учета доходов и расходов. Вести ее необязательно, я скачиваю ее из Тинькофф-бухгалтерии, распечатываю или оставляю в электронном виде на диске.

Наверняка, у вас возник вопрос: действительно ли нужны эти первичные документы? По закону да, нужны, в реальности понадобятся, если вы попадете в поле зрение налоговой службы, и вас вызовут на беседу. Там вам и придется показать все эти документы.

Взносы ИП

Теперь поговорим о взносах. Взносы ИП состоят из фиксированной и дополнительной суммы, которая зависит от дохода.

Фиксированный взнос оплачивается ежегодно, даже если вы ничего за год не заработали. В 2021 году он составляет 40 874 рублей. Это:

• пенсионное страхование – 32 448 рублей;
• медицинское страхование – 8426 рублей.

Дополнительные взносы включают 1% от доходов более 300 000 рублей.

Удобнее оплачивать взносы поквартально, чтобы сразу делать вычет из налога.

Для фиксированной части взносы страховые взносы оплачиваются до 31 декабря в конце каждого года, а для дополнительной части взносов до 1 июля следующего года.

Сделать печать при необходимости

Печать не является обязательным элементом ведение бизнеса, особенно блогерства. Однако некоторые крупные компании просят предоставить печать в качестве дополнительной гарантии надежности контрагента. Если с вами случится нечто похожее, нужно будет составить письмо об отсутствии печати.

У меня на 2 с лишним года печать не просили ни разу. Надеюсь, и дальше будет так же.

Легализация своего статуса блогера принесет гораздо больше преимуществ, чем недостатков. Если вам показалось, что оформить ИП сложно и хлопотно, поверьте, это не так. Вы будете в плюсе при любом раскладе, да и спокойное занятие любимым делом, без опасения «быть пойманным» налоговой службой – это дорогого стоит. Развивайте свой блог, привлекая крупных рекламодателей, и не думайте о возможных штрафах!

Надеюсь, моя статья была вам полезна и вы смогли узнать, нужно ли блогеру открывать ИП, какие документы для открытия ИП нужны и как можно открыть ИП онлайн бесплатно.

Если статья вам понравилась, пожалуйста, поделитесь ей в соц.сетях, добавьте в закладки и сохраните в Pinterest! А я с вами прощаюсь, до встречи на страницах блога!

С заботой о вас,

Елена Казанцева, автор блога 2bblogger.ru